девочки подскажите пожалуйста кто сдавал уточненку по расчету страховых взносов для уточнения персональных данных. Человека, т.е разд.3, по которому надо внести изменения я заполняю дважды: со старыми значениями и в подразделе 3,2 везде "0" и второй раз - правильные данные и соответствующие начисления. А вот других людей у которых все нормально я должна удалить совсем из уточненки?
Вроде бы так.
Мне как раз на днях рассылка из налоговой приходила по поводу корректировок. Выложу здесь, может еще кому пригодится.
Федеральная налоговая служба в дополнение к письму ФНС России от 28.06.2017No БС-4-11/12446@ по вопросу представления уточненных расчетов по страховым взносам за отчетные периоды, начиная с Iквартала 2017 года (далее –расчет), сообщает следующее.Методологические разъяснения ФНС России, изложенные в письме ФНС России от 28.06.2017No БС-4-11/12446@, подлежат применению плательщиками страховых взносов при представленииуточненных расчетовв порядке, предусмотренном статьей 81 Налогового кодекса Российской Федерации, в частности, в случае выявления несоответствий в персональных данных застрахованных физических лиц, а также в случае ошибочного представления плательщиком страховых взносов сведений о застрахованных лицах в первоначальном расчете.
Дополнительно ФНС России информирует, что при заполнении расчетов по страховым взносам, в том числе, уточненных расчетов, следует руководствоваться порядком заполнения расчета по страховым взносам, утвержденным приказом ФНС России от 10.10.2016 No ММВ-7-11/511@ (далее –порядок).
В частности, показатели раздела 3 расчета заполняются в соответствии с разделом XXII «Порядок заполнения раздела 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах» расчета» порядка.
При этом, исходя из положений пункта 2.20 раздела II «Общие требования к порядку заполнения расчета» порядка, значением «0» заполняются суммовые показатели подраздела 3.2. раздела 3 расчета, а в остальных знакоместах соответствующего поля проставляется прочерк.
В уточненный расчет подлежат включению те разделы расчета и приложения к ним, которые ранее были представлены плательщиком в налоговый орган (за исключением раздела 3"Персонифицированные сведения о застрахованных лицах"), с учетом внесенных в них изменений, а также иные разделы расчета и приложения к ним, в случае внесения в них изменений (дополнений).
В уточненный расчет подлежит включению раздел 3"Персонифицированные сведения о застрахованных лицах" в отношении тех физических лиц, в отношении которых производятся изменения (дополнения).Обратите внимание на заполнение р.3. в первичном и уточненном расчете
Уточненный расчет, так же как и первичный при регистрации проверяется по КС:Сумма стр.240 ( в разбивке по месяцам отчетного периода ) должна совпадать с данными пр.1.1 стр.061_3, 061_4, 061_5
При проверке уточненного расчета выполняется следующая последовательность действий:
-СНИЛС из уточненного расчета считаются актуальными, по ним берется сумма по стр.240 из р.3
-из первичного расчета исключаются СНИЛС, указанные в уточненном расчете.
По оставшимся СНИЛС берется сумма по стр.240 из р.3 из первичного расчета
Таким образом получается сумма для сравнения с приложением 1.1 по стр.061
Типичная ошибка НП при заполнении р.3 в уточненном расчете
В первичном расчете выявлен неправильный СНИЛС у ФЛ –НП в уточненный расчет в раздел 3 включает только данные по этому ФЛ с исправленным СНИЛС
Ошибка !В этом случае программа берет суммовые показатели по СНИЛС из уточненного расчета и ВСЕ суммовые показатели по СНИЛС из первичного расчета.Программа не знает в этом случае, какой СНИЛС в первичном расчете считать неправильным
Однозначно идентифицировать ФЛ по другим показателям невозможно:
-ФИО –на одном большом предприятии могут оказаться двойники
-ИНН –не всегда заполняется
В этом случае необходимо в уточненный расчет в р.3 включить две строки
Первая
–ФИО НП с неправильным СНИЛС, какой был в первичном расчете и нулевыми суммами
Вторая
–ФИО НП с уточненным СНИЛС и правильными суммами по стр.240
Таким образом исключаются суммы по неправильному СНИЛС из первичного расчета (в уточненном по этому неправильному СНИЛС суммы нулевые) и включаются суммы по правильному СНИЛС из уточненного расчета.Отдел учёта и работы с налогоплательщикамиМежрайонная инспекция ФНС России No 23 по Ростовской области
Автор
Тема: Бухгалтерские заморочки ч.3 (Прочитано 2170114 раз)