Мы вот такой ответ писали:
Пояснительная записка
В ответ на Ваше уведомление №1 от 10.07.2020 г., по поводу несоответствия сведений, заявленных в декларации по НДС за 1 квартал 2020 года., и суммой денежных средств поступивших на расчетный счет в 1 квартале 2020 года, ООО «Ромашка» вносит нижеследующие пояснения:
При учете доходов и расходов, организация использует метод начисления. В силу данного метода учет доходов и расходов не связан с фактическим движением денежных средств (поступлений и списаний по расчетному счету), поэтому признание доходов осуществляется не тогда, когда фактически была получена оплата, а с учетом их возникновения в соответствии с конкретной хозяйственной ситуацией (ст. 271 НК РФ).
В 1 квартале 2020 года на расчетный счет ООО «Ромашка» были осуществлены нижеследующие поступления денежные средства:
1. Возврат от подотчетного лица – 151000 руб.;
2. Доплата ООО «Лютик» (ИНН 7711223344), за выполненные работы в 4 кв. 2019 года, согласно КС-2, КС-3 №1 от 25.12.2019 г., счет-фактура № 9 от 20.12.2019 г.– сумма 200000 руб.
Таким образом организация ООО «Ромашка» в декларации по НДС за 1 квартал 2020 года не допустила неполного отражения сведений или ошибок, которые привели бы к занижению налоговой базы для исчисления НДС. В связи с этим, у организации нет обязанности по уточнению налоговых обязательств за указанный период (п.1 ст. 81 НК РФ)
Директор
ООО «Ромашка»
Автор
Тема: Бухгалтерские заморочки часть 4 (Прочитано 1186235 раз)