У нас нет такой возможности: аванс и годовую премию платим в декабре, а остаток декабрьско зп и НДФЛ в январе по срокам выплаты зп.
Я так поняла, что придется делить доход на декабрьский и январский, и по части НДФЛ, относимой к декабрю платить пени.
А почему пени?
Вопрос пока изучала не очень вдумчиво.. так поняла, что если зарплату за декабрь выплачиваем в январе 23, то делить надо след образом - отпускные, больничные и т.п выплаты декабря включаем работникам в доходы декабря, зарплату за декабрь вместе с авансом - в доходы января.
НДФЛ с зарплаты за декабрь платим до 30 января. Суммы начисленной зарплаты за декабрь и налог отражаем в 6-НДФЛ в январе 23.
Пока не понимаю как быть с декабрьскими выплатами (отпускные и больничные). Вроде получается в 6-НДФЛ идут в 2022 год, но срок оплаты НДФЛ какой ставить, ведь он выпадает на 9 января 23? Мы НДФЛ оплатили в декабре. Думаю включить в 2022 год и поставить срок оплаты 31.12., но очень сомневаюсь.
И еще возникает вопрос с детскими вычетами за декабрь. Если доход весь в январь переходит, то получается нет в декабре доходов - нет вычетов.