Оксана, вы в налоговой побывали?
Да. Результат ошеломляющий
В 23 МИФНС как-то не берут в расчет письма ФНС РФ.
Пишу построчно
Раздел 1
строка 020 - сумма начисленного дохода за 1 кв. 2016 г.(январь- март)
строка 040 - сумма исчисленного налога за 1 кв. 2016 г. (январь-март)
строка 070 - тут внимание! сумма удержанного налога за 1 кв. и она должна быть равной строке 040
т.е. строка 080 (сумма налога, не удержанного налоговым агентом) должна равняться 0
Однако, в Письме ФНС РФ от 15 марта 2016 г. N БС-4-11/4222@ сказано, что
контрольными соотношениями показателей расчета по форме 6-НДФЛ, направленными письмом ФНС России от 10.03.2016 N БС-4-11/3852@, не предусмотрено равенство показателей строки 040 "Сумма исчисленного налога" и строки 070 "Сумма удержанного налога" раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ.Раздел 2
ни в коем случае не указывать декабрь 2015 г., выплаченный в январе 2016 г.,
но зато надо показывать зарпату за март 2016 г. с выплатой в апреле 2016 года
хотя в Письме ФНС РФ от 25 февраля 2016 г. N БС-4-11/3058@ есть такая информация
"
Таким образом, в случае если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 05.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 06.04.2016, то операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, при этом налоговый агент вправе не отражать операцию в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. Данная операция будет отражена при непосредственной выплате заработной платы работникам в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года, следующим образом: по строке 100 указывается 31.03.2016; по строке 110 - 05.04.2016; по строке 120 - 06.04.2016;
по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели. В аналогичном порядке отражаются операции, начавшиеся в одном календарном году, а завершенные в другом календарном году. Например, заработная плата за декабрь 2015 года выплачена 12.01.2016, в этом случае данная операция в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ не отражается, а в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года отражается следующим образом: по строке 100 указывается 31.12.2015; по строке 110-12.01.2016; по строке 120 - 13.01.2016;"
Если работал с НДС, то на полную стоимость реализации.
По этому вопросу поизучайте ст. 153-155 НК РФ, там много нюансов. Я могу чего то не знать, соответственно, неверно проконсультировать. Но на первый взгляд - обычный порядок формирования налоговой базы.
Машенька, спасибо