Добавить рекламный пост

Входим: Пожалуйста, войдите или зарегистрируйтесь. 1 час 1 день 1 неделя 1 месяц Навсегда

Читаем:

Размещаем: RostovMama https://t.me/rostovmama_official Разместить от Vadim Разместить

Помогаем: [help!] Все вместе мы - удивительная сила, которая способна творить великие дела! [help!] Обсуждение темы сбора Сёмкиной для Сербат Артема. ПОЛИЦИЯ ВЕДЁТ ДЕЛО [help!] Дима Джинян. 26лет. ДЦП

[Woman]

Строка 040 = исчисленный налог нарастающим итогом с начала года = (строка 020 минус строка 030) * 13%
Строка 070 = НДФЛ за декабрь предыдущего года (если зп за декабрь выплачивается в январе) + строка 040 и минус НДФЛ за последний месяц отчетного периода, удержание которого произойдет в следующем месяце (например, в расчете за 9 мес это сентябрьский НДФЛ).
Это согласно правилам заполнения расчета, иного способа не знаю

[LinDA]

Строка 040 = исчисленный налог нарастающим итогом с начала года = (строка 020 минус строка 030) * 13%
Строка 070 = НДФЛ за декабрь предыдущего года (если зп за декабрь выплачивается в январе) + строка 040 и минус НДФЛ за последний месяц отчетного периода, удержание которого произойдет в следующем месяце (например, в расчете за 9 мес это сентябрьский НДФЛ).
Это согласно правилам заполнения расчета, иного способа не знаю

Т.е. строка 070 за 1 квартал всегда будет равна сумме строк 140 раздела 2. Далее так же, нарастающим итогом. По году равенство будет соблюдено: строка 070 годового отчета= сумме строк 140 отчетов за год.
Но если есть НДФЛ, удержанный в одном квартале, а выплаченный в другом, т.к. срок перечисления попал на другой квартал, то эта сумма в строку 140 в этом квартале не попадет, а в строку 070 типа должна попасть 

Из системы Главбух:
"Не подгоняйте строку 070 и сумму строк 140
Строки 070 и 140 почти никогда не совпадают. Контрольные соотношения не требуют равенства между этими показателями. В строке 070 раздела 1 указывают общую сумму удержанного НДФЛ, а в строках 140 раздела 2 – НДФЛ, удержанный на дату выплаты дохода. При заполнении раздела 2 нужно ориентироваться на дату, не позднее которой НДФЛ нужно перечислить в бюджет. Равенство не соблюдается из-за переходящих выплат."

Т.е. смотрим на дату, указанную по строке 110 раздела 2. Сумма должна быть указана по строке 070 в том квартале, к которому относится эта дата.

[Такса]

Но если есть НДФЛ, удержанный в одном квартале, а выплаченный в другом, т.к. срок перечисления попал на другой квартал, то эта сумма в строку 140 в этом квартале не попадет, а в строку 070 типа должна попасть 

Так точно. Зарплаты это не касается. А, например, отпускные выплаченные за последний месяц квартала, если срок уплаты НДФЛ попал уже в следующий квартал.

[Woman]

Т.е. строка 070 за 1 квартал всегда будет равна сумме строк 140 раздела 2. Далее так же, нарастающим итогом. По году равенство будет соблюдено: строка 070 годового отчета= сумме строк 140 отчетов за год.
Но если есть НДФЛ, удержанный в одном квартале, а выплаченный в другом, т.к. срок перечисления попал на другой квартал, то эта сумма в строку 140 в этом квартале не попадет, а в строку 070 типа должна попасть 

Из системы Главбух:
"Не подгоняйте строку 070 и сумму строк 140
Строки 070 и 140 почти никогда не совпадают. Контрольные соотношения не требуют равенства между этими показателями. В строке 070 раздела 1 указывают общую сумму удержанного НДФЛ, а в строках 140 раздела 2 – НДФЛ, удержанный на дату выплаты дохода. При заполнении раздела 2 нужно ориентироваться на дату, не позднее которой НДФЛ нужно перечислить в бюджет. Равенство не соблюдается из-за переходящих выплат."

Т.е. смотрим на дату, указанную по строке 110 раздела 2. Сумма должна быть указана по строке 070 в том квартале, к которому относится эта дата.

Не знаю, как ещё подробнее, чем я это сделала, расписать.
Давайте ещё проще: в электронном варианте, когда расчет в программе открываете, во 2м разделе внизу есть справочные строки 130 и 140. Сумма этих справочных строк 140 из всех расчетов за год равна показателю строки 070 1го раздела. Ну или сплюсуйте во всех расчетах за год обычные, не справочные (в печатной форме справочных нет) строчки 140 из 2х разделов.

[Woman]

Вообще не пойму, в чем Вы видите противоречия?
Строка 070 называется "удержанный налог". То есть плюсуете налог, который вы удержали и перечислили (т.е. налог, отраженный во всех строках 140) за период, нарастающим за календарный год (налоговый период по НДФЛ таки год)

[LinDA]

Не знаю, как ещё подробнее, чем я это сделала, расписать.
Давайте ещё проще: в электронном варианте, когда расчет в программе открываете, во 2м разделе внизу есть справочные строки 130 и 140. Сумма этих справочных строк 140 из всех расчетов за год равна показателю строки 070 1го раздела. Ну или сплюсуйте во всех расчетах за год обычные, не справочные (в печатной форме справочных нет) строчки 140 из 2х разделов.

Это не так, она не будет равна, если есть суммы удержанные в одном периоде, а срок перечисления по ним в другом

Например, зарплата за декабрь начислена 31/12, выплачена 31/12 -соответственно налог удержан 31/12, срок перечисления налога - 09/01
Эта сумма попадет в раздел 2 декларации за 1 квартал 2020 года (строка 140) и в раздел 1 декларации за 2019 год (строка 070)

[Надин]

Девочки, подскажите, человек увольняется 31.10.20 ( охранник) в субботу. Мне ему расчет в пятницу выплатить? правильно ж?

[Woman]

Это не так, она не будет равна, если есть суммы удержанные в одном периоде, а срок перечисления по ним в другом

Например, зарплата за декабрь начислена 31/12, выплачена 31/12 -соответственно налог удержан 31/12, срок перечисления налога - 09/01
Эта сумма попадет в раздел 2 декларации за 1 квартал 2020 года (строка 140) и в раздел 1 декларации за 2019 год (строка 070)

Что не так? Вы же подтвержлаете мной выше написанное
Перечитайте себя же:
раз в во 2м разделе в строке 140 сумма в 1м квартале следующего года, то и в строке 070 она пойдет в 1м квартале. И выплата декабрьской зарплаты пойдет во 2й раздел в 1м квартале следующего года.
Хорошо, ещё проще:
Строка 070 = сумме всех строчек 140 нарастающим итогом с начала года.

[Woman]

Например, зарплата за декабрь начислена 31/12, выплачена 31/12 -соответственно налог удержан 31/12, срок перечисления налога - 09/01
Эта сумма попадет... в раздел 1 декларации за 2019 год (строка 070)

Нет! В строку 040 раздела 1 попадет в 4й квартал, а в строку 070 попадет в 1й кв.2020!!!

Потому что Строка 070 = сумме всех строчек 140 нарастающим итогом с начала года.

[Фрося Фестивальная]

Девочки, подскажите, человек увольняется 31.10.20 ( охранник) в субботу. Мне ему расчет в пятницу выплатить? правильно ж?

Надя, это в пользу работников выплата ,поэтому да.
 У охранников свой график. Но если "заморочиться",то может возникнуть вопрос-кто выдаётся сотруднику трудовую книжку.

[LinDA]

Нет! В строку 040 раздела 1 попадет в 4й квартал, а в строку 070 попадет в 1й кв.2020!!!

Потому что Строка 070 = сумме всех строчек 140 нарастающим итогом с начала года.

Вот что я имею ввиду:

"Удержанный налог в строке 070 раздела 1 не обязательно должен быть равен тому же показателю в строке 140 раздела 2. Равенство может не соблюдаться из-за переходящих выплат.

Удержанный налог на доходы (строка 070) = удержанный налог (строки 140).

Такого равенства нет в последней редакции контрольных соотношений (письма ФНС от 10.03.2016 № БС-4-11/3852, от 20.03.2019 № БС-4-11/4943, от 17.10.2019 № БС-4-11/21381, от 17.01.2020 № БС-4-11/529.

 Удержанный налог в строке 070 раздела 1 не обязательно должен быть равен тому же показателю в строке 140 раздела 2. Равенство не соблюдается из-за переходящих выплат. Например, если выплатили зарплату в последний день квартала и при выплате удержали налог, то он будет отражен в строке 070 в данном периоде. А в разделе 2 данная зарплата будет отражена в следующем периоде, т.к. срок уплаты налога уже выпадает на следующий квартал."

[Nemka.86]

Девочки, подскажите, очень надо 
На сотрудника пришло заявление из ифнс о взыскании из зп налогов. Пришло письмо, когда ему уже был выплачен аванс и отпускные, сумма к выплате оставшейся зп составила всего 4000 руб, и к взысканию нужно было 4000 (причем не более 50% от зп)
Я удержала 2000 (50%) и оставшиеся 2000 выплатила сотруднику. Правильно я сделала?
Или нужно было все сразу удержать? Ведь если взять начисленную зп за полный месяц + отпускные - ндфл, то у него, конечно, можно было разом все удержать. Не пойму, правильно я поступила или нет?

[Woman]

Вот что я имею ввиду:

"Удержанный налог в строке 070 раздела 1 не обязательно должен быть равен тому же показателю в строке 140 раздела 2. Равенство может не соблюдаться из-за переходящих выплат.

Удержанный налог на доходы (строка 070) = удержанный налог (строки 140).

Такого равенства нет в последней редакции контрольных соотношений (письма ФНС от 10.03.2016 № БС-4-11/3852, от 20.03.2019 № БС-4-11/4943, от 17.10.2019 № БС-4-11/21381, от 17.01.2020 № БС-4-11/529.

 Удержанный налог в строке 070 раздела 1 не обязательно должен быть равен тому же показателю в строке 140 раздела 2. Равенство не соблюдается из-за переходящих выплат. Например, если выплатили зарплату в последний день квартала и при выплате удержали налог, то он будет отражен в строке 070 в данном периоде. А в разделе 2 данная зарплата будет отражена в следующем периоде, т.к. срок уплаты налога уже выпадает на следующий квартал."

Честно, я не вижу смысла это применять, когда ЗУП адекватно заполняет 70ю строку сам.
Единственный момент, когда могут на руку сыграть эти письма по кс - это если с нового года прекращается начисление зп, тогда удобнее всё отразить уходящим годом и закрыть вопрос, и с нового года вообще не подавать 6ндфл (собственно, я в таких случаях с этой целью выплату ЗП делаю в предпоследний раб.день уходящего года, 30.12, чтобы дата по строке 120 стояла 31.12)

[Такса]

Это не так, она не будет равна, если есть суммы удержанные в одном периоде, а срок перечисления по ним в другом

Например, зарплата за декабрь начислена 31/12, выплачена 31/12 -соответственно налог удержан 31/12, срок перечисления налога - 09/01
Эта сумма попадет в раздел 2 декларации за 1 квартал 2020 года (строка 140) и в раздел 1 декларации за 2019 год (строка 070)

Именно так

[Надин]

Надя, это в пользу работников выплата ,поэтому да.
 У охранников свой график. Но если "заморочиться",то может возникнуть вопрос-кто выдаётся сотруднику трудовую книжку.

Оль, спасибо, они на электронгой